對(duì)于很多企業(yè)而言，財(cái)稅報(bào)賬是一件比較麻煩的事情，尤其是對(duì)一些中小型的企業(yè)而言，因?yàn)闆](méi)有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)，所以對(duì)于很多財(cái)稅業(yè)務(wù)不是很熟悉，今天公司寶小編就來(lái)重點(diǎn)介紹一下廣州地區(qū)的年度企業(yè)所得稅匯算清繳，讓各位廣州地區(qū)的老板了解一下企業(yè)所得稅匯算清繳是如何進(jìn)行的。

2021年廣州年度企業(yè)所得稅匯算清繳流程

1、填寫(xiě)納稅申報(bào)表并報(bào)送其他相關(guān)材料：包括納稅調(diào)整項(xiàng)目表、減免項(xiàng)目表、聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利、股息收入納稅表等；

2、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理并審核納稅人所報(bào)送材料；

3、主動(dòng)糾正申報(bào)時(shí)的錯(cuò)誤：納稅人于年度終了后45日內(nèi)必須辦理納稅申報(bào)，如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)出現(xiàn)了錯(cuò)誤，根據(jù)調(diào)整表調(diào)整納稅人全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補(bǔ)、應(yīng)退稅額；

4、結(jié)清應(yīng)繳稅款：納稅人應(yīng)該在5月31日之前將應(yīng)補(bǔ)繳的稅款繳入國(guó)庫(kù)；預(yù)繳稅款超過(guò)全年應(yīng)繳稅款的，可辦理退稅手續(xù)或者稅款抵減下一年度應(yīng)繳稅款。

5、辦理稅款延期繳納申請(qǐng)：發(fā)生不可抗拒的自然災(zāi)害等情形時(shí)，納稅人應(yīng)提供有關(guān)調(diào)整依據(jù)或提供貨款拖欠情況證明，辦理延期繳納申請(qǐng)。

2021年廣州年度企業(yè)所得稅匯算清繳的資料

1、單位設(shè)立時(shí)的合同、協(xié)議、章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

2、單位設(shè)立時(shí)的和以后變更時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件

3、銀行對(duì)帳及余額調(diào)節(jié)表；

4、期末存貨盤(pán)點(diǎn)表；

5、稅務(wù)登記證復(fù)印件；

6、享受優(yōu)惠政策的批文復(fù)印件；

7、本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表原件；

8、未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表復(fù)印件；

9、納稅申報(bào)表；

10、已繳納各項(xiàng)稅款的納稅憑證復(fù)印件；

11、重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件；

12、其他應(yīng)提供的資料；

13、備注：以上資料中的復(fù)印件，必須由提供單位加蓋公章予以確認(rèn)。

以上是公司寶小編為您整理的關(guān)于廣州地區(qū)的年度企業(yè)所得稅匯算清繳方面的內(nèi)容，如果您還有任何方面的疑問(wèn)，歡迎咨詢公司寶的客服。

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