對于很多企業(yè)而言，財稅報賬是一件比較麻煩的事情，尤其是對一些中小型的企業(yè)而言，因為沒有專業(yè)的團隊，所以對于很多財稅業(yè)務不是很熟悉，今天公司寶小編就來重點介紹一下廣州地區(qū)的年度企業(yè)所得稅匯算清繳，讓各位廣州地區(qū)的老板了解一下企業(yè)所得稅匯算清繳是如何進行的。

2021年廣州年度企業(yè)所得稅匯算清繳流程

1、填寫納稅申報表并報送其他相關材料：包括納稅調整項目表、減免項目表、聯(lián)營企業(yè)分利、股息收入納稅表等；

2、主管稅務機關受理并審核納稅人所報送材料；

3、主動糾正申報時的錯誤：納稅人于年度終了后45日內必須辦理納稅申報，如果發(fā)現(xiàn)申報出現(xiàn)了錯誤，根據(jù)調整表調整納稅人全年應納所得稅額及應補、應退稅額；

4、結清應繳稅款：納稅人應該在5月31日之前將應補繳的稅款繳入國庫；預繳稅款超過全年應繳稅款的，可辦理退稅手續(xù)或者稅款抵減下一年度應繳稅款。

5、辦理稅款延期繳納申請：發(fā)生不可抗拒的自然災害等情形時，納稅人應提供有關調整依據(jù)或提供貨款拖欠情況證明，辦理延期繳納申請。

2021年廣州年度企業(yè)所得稅匯算清繳的資料

1、單位設立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件；

2、單位設立時的和以后變更時的批文、驗資報告復印件

3、銀行對帳及余額調節(jié)表；

4、期末存貨盤點表；

5、稅務登記證復印件；

6、享受優(yōu)惠政策的批文復印件；

7、本年度財務會計報表原件；

8、未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表復印件；

9、納稅申報表；

10、已繳納各項稅款的納稅憑證復印件；

11、重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件；

12、其他應提供的資料；

13、備注：以上資料中的復印件，必須由提供單位加蓋公章予以確認。

以上是公司寶小編為您整理的關于廣州地區(qū)的年度企業(yè)所得稅匯算清繳方面的內容，如果您還有任何方面的疑問，歡迎咨詢公司寶的客服。

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